Calculadora de IVA e IRPF para autónomos
Introduce la base imponible de tu factura y los tipos de IVA e IRPF para saber cuánto tiene que pagarte el cliente, cuánto ingresas a Hacienda y cuánto te quedas realmente.
- •Reserva el IVA que cobras en una cuenta aparte: no es tuyo y tendrás que ingresarlo cada trimestre.
- •Guarda todas las facturas de tus gastos: el IVA soportado te lo puedes deducir en el modelo 303.
- •Durante los tres primeros años de actividad puedes aplicar el 7% de IRPF en lugar del 15%.
- •Las retenciones de IRPF de tus facturas son un adelanto: reducen lo que pagas en la declaración de la renta.
- •Si facturas a particulares o al extranjero, revisa si debes o no aplicar IVA y retención antes de emitir la factura.
Qué es la calculadora de IVA e IRPF para autónomos
Esta calculadora te ayuda a preparar tus facturas como autónomo o profesional en España. A partir de la base imponible (el precio de tu trabajo) calcula el IVA que debes repercutir al cliente, la retención de IRPF que él adelantará a Hacienda en tu nombre, el total que tendrá que pagarte y, sobre todo, el importe neto que realmente te quedas. Es una herramienta imprescindible para saber cuánto cobras de verdad por cada factura.
Cómo se calcula una factura de autónomo
El punto de partida es la base imponible. Sobre ella se aplica el porcentaje de IVA correspondiente (por ejemplo, el 21% general) que se suma al importe, dando el precio con IVA. Después se aplica el porcentaje de retención de IRPF sobre la misma base imponible y se resta. El resultado es el total de la factura, que es lo que el cliente te transfiere. El dinero que realmente te quedas es la base imponible menos la retención de IRPF, ya que el IVA cobrado no es tuyo.
El IVA en la factura del autónomo
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que repercutes al cliente pero que pertenece a Hacienda. El tipo general es del 21%, aunque existen tipos reducidos del 10% y superreducidos del 4% para determinados bienes y servicios, y actividades exentas al 0%. Cada trimestre presentas el modelo 303, donde ingresas el IVA cobrado menos el IVA que hayas pagado en tus gastos deducibles. Por eso conviene no considerar el IVA cobrado como parte de tus ingresos.
La retención de IRPF en la factura
La retención de IRPF es un pago a cuenta de tu impuesto sobre la renta. Cuando facturas a una empresa o a otro autónomo, este retiene un porcentaje de tu base imponible y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. El tipo general es el 15%, reducido al 7% durante los tres primeros años de actividad. Estas retenciones no son un coste extra: son un adelanto que se descuenta de lo que tengas que pagar en tu declaración de la renta. Al facturar a particulares no se practica retención.
Ejemplos prácticos
Tres facturas típicas para entender el desglose de IVA e IRPF.
Ejemplo 1: Servicio profesional estándar
Base imponible de 200€, IVA del 21% y retención de IRPF del 15%.
El cliente te paga 212€, ingresas 42€ de IVA a Hacienda y te quedan 170€ netos por tu trabajo.
Ejemplo 2: Autónomo nuevo (IRPF reducido)
Base imponible de 1.000€, IVA del 21% y retención de IRPF del 7% (nuevo autónomo).
El cliente te paga 1.140€, ingresas 210€ de IVA y te quedan 930€ netos gracias al IRPF reducido.
Ejemplo 3: Factura a un particular
Base imponible de 500€, IVA del 21% y sin retención de IRPF (cliente particular).
El cliente te paga 605€ sin retención; ingresas 105€ de IVA a Hacienda y te quedan 500€ de base por tu trabajo.
El IVA siempre se suma y va a Hacienda, mientras que la retención de IRPF solo se resta cuando facturas a empresas o autónomos, no a particulares.
Limitaciones de esta calculadora
El cálculo es orientativo y aplica el esquema general de una factura de autónomo en España. No contempla el recargo de equivalencia, las operaciones intracomunitarias, la inversión del sujeto pasivo, exenciones específicas de IVA ni situaciones particulares de tu actividad. El IVA repercutido debe ingresarse a Hacienda en tus liquidaciones trimestrales y la retención de IRPF es un pago a cuenta de tu declaración de la renta. Para tu caso concreto, consulta con un asesor fiscal.
Productos para tu actividad
Separar las finanzas del negocio de las personales es lo primero que te va a pedir tu asesor.
Otras calculadoras útiles
Organiza tus finanzas como autónomo con estas herramientas.